מנהלים פעילות בשוק ההון? כנראה שאפשר לחסוך לכם כסף!

דיני קיזוז ההפסדים, ובעיקר הפסדים משוק ההון, הם מורכבים. אנשים נוטים לסמוך על הבנק או יועץ ההשקעות שלהם ועל הדוחות שהם מקבלים בסוף שנה (טופס 867).

המציאות מוכיחה שבמקרים רבים מידי הנתונים שבידי הבנק (או בית ההשקעות) אינם מלאים והקיזוז מתבצע באופן חלקי ולא מיטבי. התוצאה פשוטה: תשלום מס ביתר!

קיזוז מיטבי של הפסדים שווה כסף, והרבה. הוא מאפשר הקטנה של חבות המס בשנה השוטפת והותרת כמה שיותר הפסדים לניצול לשנים הבאות.

מניסיון מצטבר בתחום, קיימות מספר סיטואציות נפוצות שאם לפחות אחת מהן מתקיימת אצלכם – אתם כנראה משלמים יותר מידי מס:

1. אתם מחזיקים יותר מחשבון השקעות אחד לאותו משק בית.
2. אתם מבצעים את הפעילות בניירות הערך באמצעות גוף שקוף לצרכי מס (למשל: חברה משפחתית, שותפות, שותפות מוגבלת, אגודה שיתופית).
3. העברתם ניירות ערך בין חשבונות השקעה שונים (שלכם, של בן/בת זוג, בין חברות קשורות).
4. בעת רכישת המניות לא שולם מלוא הסכום ב"מזומן" – למשל: בעסקאות להחלפת מניות, ברכישה תמורת חוב, בעסקאות שהחלו ברכישת אופציה.
5. היתה לכם פעילות נוספת מחוץ לשוק ההון. למשל: הפסדים מעסק או משלח יד, רווחי הון נוספים.
6. יש לכם הפסדים משנים קודמות.
7. אתם מחזיקים נכס (כולל ניירות ערך) שערכו ירד.

חשוב לציין כי גם במקרים אחרים קיזוז ההפסדים עלול להיות בעייתי, שכן הבנקים ובתי ההשקעות לא מסוגלים לתכנן לכל לקוח את קיזוז ההפסדים המיטבי, והם פועלים לפי הנחיות רשות המיסים שמחמירות יותר מהחוק.

בבדיקה פרטנית של הנתונים שלכם תוכלו לחסוך כסף רב ולוודא שאתם לא משלמים מס מיותר. בנוסף, במחשבה קדימה ניתן ליצור אסטרטגיה כוללת שתאפשר לצמצם את חבות המס באמצעות קיזוזי הפסדים.

פנו אלינו לבדיקה ראשונית של היתכנות כלכלית ללא התחייבות.